8 800 551-01-28
пн-пт с 8:00 до 18:00 по мск
по России звонок бесплатный
Навык финансового директора

Планирование и контроль за кредиторской задолженностью

По данным журнала «Финансовый директор», матричный баланс контрагента позволяет контролировать его финансовое положение и предотвращать ситуацию, когда компания продолжает работать с поставщиком, у которого кредиторская задолженность превышает 30 процентов активов. При этом управление собственной кредиторской задолженностью в большинстве компаний выстроено слабее, чем контроль дебиторки: оплата идет «по наличию», а не по плану.

Освоив планирование и контроль кредиторской задолженности, финансовый директор управляет ею как инструментом бесплатного финансирования: планирует платежный календарь, контролирует сроки, использует кредиторку для оптимизации финансового цикла.

Коротко: что дает этот навык

Навык помогает финансовому директору планировать кредиторскую задолженность; контролировать сроки оплаты.

Где развивается: в программах Высшей школы финансового директора — с тестами, которые фиксируют навык в Паспорте на profpasport.ru.

Что включает навык

  • Планировать кредиторскую задолженность — выстраивать платежный план с учетом условий договоров и приоритетов
  • Контролировать сроки оплаты — отслеживать просрочку и ее влияние на репутацию и условия работы с поставщиками
  • Использовать кредиторку как инструмент финансирования — управлять сроками оплаты для минимизации потребности в кредите
  • Работать с банковскими инструментами — применять факторинг и лизинг как источники дополнительного финансирования
  • Управлять ошибками в работе с деньгами — выявлять и устранять паттерны, которые ведут к кассовым разрывам
  • Организовывать управление платежным процессом — выстраивать четкий порядок согласования и исполнения платежей

Почему это важно

Кредиторская задолженность — это бесплатный кредит от поставщиков. Управление ее сроками позволяет оптимизировать финансовый цикл без дополнительного финансирования. При этом важно не переусердствовать: просрочки портят репутацию и ухудшают условия работы. Финансовый директор, умеющий балансировать, снижает стоимость оборотного финансирования.

Программы, где развивается этот навык

Бизнес-курс MBA-Intensive: Управление и финансы

Подробнее о программе · Попробовать демо

Финансовый менеджер

Подробнее о программе · Попробовать демо

Эффективное управление деньгами компании

Подробнее о программе · Попробовать демо

Платежный календарь с нуля до продвинутого уровня

Попробовать демо

Программы можно приобрести отдельно или в рамках годовой подписки на Высшую школу финансового директора.

Проверьте себя

Примеры вопросов из тестов по этому навыку:

  • Есть две распространенные политики управления деньгами: «Денег нет» и «Деньги есть всегда». У каждой из них есть свои преимущества и недостатки. Какая политика может привести к росту риска кассовых разрывов?
  • Какие из нижеперечисленных процедур помогут бороться с незапланированными платежами?
  • Финансовый директор может выбрать две политики управления деньгами: «Денег нет» и «Деньги есть всегда». У каждой из них есть свои преимущества и недостатки. В чем преимущество политики «Денег нет»?
  • Какой из нижеперечисленных показателей поможет оценить способность компании расплатиться по своим долговым обязательствам?
  • На рисунке представлена структура финансовой службы компании:В каком подразделении должен быть сотрудник, отвечающий за платежи?
  • В заявку на платеж рекомендуется ввести следующие реквизиты:наименование отдела или подразделения, заполняющего заявку;ФИО ответственного исполнителя заявки;наименование поставщика и его реквизиты;форма оплаты;информация об оплате (товар или услуга, кол-во, сумма платежа);статья движения денежных средств;очередность платежа;график оплаты (дата платежа, сумма и т.д.);визы ответственных лиц.Какого пункта не хватает в этом списке?
  • Что нужно сделать, чтобы выстроить эффективную работу с банками по принципу «win-win»?
  • Платежный календарь в компании автоматизирован и ведется в программе 1С. Как лучше сообщать ответственным менеджерам о возникновении просрочки по ожидаемым поступлениям?

Паспорт навыков профессии

Навык «Планирование и контроль за кредиторской задолженностью» входит в профессиональный стандарт для уровней:

Паспорт навыков разработан совместно с Национальной ассоциацией финансовых директоров (НАФД).

→ profpasport.ru/finans

Смежные навыки

Короткие курсы по теме

Для быстрого погружения в конкретную задачу — мини-курсы от 1 до 9 уроков:

Все короткие курсы по этой и другим темам собраны на странице Микрообучение.

Вопросы и ответы

Чему учат на курсе по планированию и контролю кредиторской задолженности?
На обучении разбирают управление кредиторкой как инструментом финансирования: платежный план с учетом условий договоров, управление сроками оплаты для оптимизации финансового цикла и использование факторинга и лизинга как дополнительных источников.
Как обучение помогает снизить потребность в краткосрочном кредитовании?
Курс показывает, как оптимальное управление сроками оплаты поставщикам снижает потребность в банковском финансировании. Участники учатся рассчитывать финансовый цикл и находить резервы в управлении кредиторкой.
Какие практические инструменты получает финансист после обучения?
Участники осваивают шаблон платежного плана с приоритизацией поставщиков, модель расчета финансового цикла и алгоритм принятия решений при конкурирующих требованиях на оплату.
Подходит ли курс тем, у кого компания систематически задерживает платежи из-за кассовых разрывов?
Да, особенно им. Кассовые разрывы часто связаны с неправильной структурой платежного плана, а не с нехваткой денег. Курс помогает выстроить процесс так, чтобы расставлять приоритеты платежей системно.
Нужен ли опыт в казначействе для прохождения курса по кредиторской задолженности?
Достаточно опыта работы с управленческой отчетностью и понимания структуры БДДС. Курс охватывает все аспекты — от нормирования до встраивания кредиторки в платежный календарь.

Обновлено: 18 июня 2026 года