8 800 551-01-28
пн-пт с 8:00 до 18:00 по мск
по России звонок бесплатный
Навык финансового директора

Планирование и контроль дебиторской задолженности

По данным журнала «Финансовый директор», новая схема работы с дилерами позволила одной из компаний сократить дебиторскую задолженность на 50 процентов и полностью устранить просрочки платежей. Инструмент — изменение договорной структуры и системы контроля, а не увеличение давления на клиентов. В большинстве компаний управление дебиторкой строится иначе: напоминания, звонки, ручные реестры, но без системного прогноза возврата и без встроенного в бюджет контроля.

Финансовый директор, выстроивший планирование и контроль дебиторской задолженности, управляет ею проактивно: есть норматив, прогноз возврата, критерии принятия решения по скидкам и отсрочкам, и все это встроено в БДДС.

Коротко: что дает этот навык

Навык помогает финансовому директору прогнозировать дебиторскую задолженность; принимать решения по скидкам и отсрочкам.

Где развивается: в программах Высшей школы финансового директора — с тестами, которые фиксируют навык в Паспорте на profpasport.ru.

Что включает навык

  • Прогнозировать дебиторскую задолженность — строить прогноз возврата по контрагентам и срокам, встраивать в бюджет
  • Принимать решения по скидкам и отсрочкам — оценивать каждую сделку через прогноз возврата и маржу
  • Рассчитывать оборачиваемость дебиторской задолженности — отслеживать динамику, сравнивать с нормативом
  • Планировать дебиторскую задолженность — применять методы планирования при подготовке бюджетов
  • Организовывать эффективное управление дебиторкой — выстраивать процессы, ответственность, контрольные точки
  • Избегать типичных ошибок — выявлять и устранять причины накопления просрочки

Почему это важно

Дебиторская задолженность — деньги, которые компания уже заработала, но еще не получила. Ее рост означает скрытое финансирование клиентов за счет компании. Системное управление дебиторкой позволяет удерживать ее на нужном уровне даже при росте выручки, снижать потребность в кредитном финансировании и уменьшать кредитные риски.

Программы, где развивается этот навык

Бизнес-курс MBA-Intensive: Управление и финансы

Подробнее о программе · Попробовать демо

Финансовая стратегия: от управления затратами до инвестиций

Подробнее о программе · Попробовать демо

Финансовый менеджер

Подробнее о программе · Попробовать демо

Эффективное управление деньгами компании

Подробнее о программе · Попробовать демо

Платежный календарь с нуля до продвинутого уровня

Попробовать демо

Политика управления дебиторкой

Попробовать демо

Программы можно приобрести отдельно или в рамках годовой подписки на Высшую школу финансового директора.

Проверьте себя

Примеры вопросов из тестов по этому навыку:

  • Вы принимаете решение предоставить отсрочку платежа клиенту. Прогноз возврата дебиторской задолженности поможет
  • Вы отгружаете клиентов с отсрочкой платежа. Какой показатель поможет оценить, потребуются ли вам дополнительные источники финансирования вашей дебиторки
  • Платежный календарь в компании автоматизирован и ведется в программе 1С. Как лучше сообщать ответственным менеджерам о возникновении просрочки по ожидаемым поступлениям?
  • Через 4 дня нужно оплатить сырье поставщику, поступление суммы, достаточной для оплаты, ожидается на день раньше. Что делать?
  • С какими проблемами связаны скидки за досрочную оплату?
  • С помощью каких инструментов компания может проводить постоянный мониторинг задолженности покупателя?
  • Какие ошибки в управлении дебиторкой могут стоить компании роста безнадежных долгов?
  • Если компания отгружает клиентов с отсрочкой платежа, как лучше выстроить систему мотивации менеджеров продаж, чтобы не допустить безнадежных долгов?

Паспорт навыков профессии

Навык «Планирование и контроль дебиторской задолженности» входит в профессиональный стандарт для уровней:

Паспорт навыков разработан совместно с Национальной ассоциацией финансовых директоров (НАФД).

→ profpasport.ru/finans

Смежные навыки

Короткие курсы по теме

Для быстрого погружения в конкретную задачу — мини-курсы от 1 до 9 уроков:

Все короткие курсы по этой и другим темам собраны на странице Микрообучение.

Вопросы и ответы

Чему учат на курсе по планированию и контролю дебиторской задолженности?
На обучении разбирают полный цикл управления дебиторкой: построение прогноза возврата по контрагентам и срокам, встраивание в БДДС, принятие решений по скидкам и отсрочкам и организация процесса контроля просрочки.
Как обучение помогает снизить просрочку без потери отношений с клиентами?
Курс показывает, как выстроить систему управления дебиторкой, которая работает проактивно: напоминания до срока, четкие правила по просрочке, критерии предоставления отсрочки. Участники разбирают кейсы, где изменение процесса — а не давление на клиентов — дало результат.
Какие практические инструменты получает финансист после обучения?
Участники осваивают шаблон прогноза возврата дебиторской задолженности, модель оценки эффективности скидки и регламент работы с просрочкой. Все инструменты готовы к адаптации под специфику компании.
Подходит ли курс тем, у кого основные клиенты — крупные корпоративные заказчики с длинными отсрочками?
Да. Управление дебиторкой при работе с крупными клиентами имеет свою специфику: сложнее давить на просрочку, важнее правильно структурировать договорные условия. Курс разбирает оба сценария: массовые клиенты и концентрированные корпоративные.
Нужен ли опыт в кредитном контроле для прохождения курса?
Нет — курс рассчитан на финансовых директоров и менеджеров, которые хотят выстроить управление дебиторкой как систему, а не просто контролировать ее по факту.

Обновлено: 18 июня 2026 года